Собираясь переезжать в Испанию по ВНЖ цифрового кочевника, лучше заранее знать, сколько придется платить налогов. Многие путают визу цифрового кочевника и ВНЖ в Испании, а потому считают, что получив визу сразу обязаны платить налоги. Это не так. Отличие в том, что виза всего лишь дает право въехать в Испанию для оформления ВНЖ. Поэтому налоги и виза цифрового кочевника в Испании никак не связаны.
Пока не приехал в Испанию, обязательств по испанским налогам не возникает. А вот, когда получил ВНЖ цифрового кочевника или другой вид на жительство, переехал в Испанию и стал налоговым резидентом — в этом случае налоги платить обязательно. Впрочем, я подсчитал и оказалось, что налоги для цифровых кочевников в Испании не такие уж огромные в 2024 году. Кроме того, сумма испанских налогов зависит не только от дохода цифрового кочевника, но также от региона проживания. Разберемся подробнее, сколько и какие налоги должен платить цифровой кочевник в Испании.
Все, что мы пишем на этом сайте — личный опыт. От получения ВНЖ до переезда и особенностей жизни в Испании (налоги, интересные места и много полезностей). Делимся опытом, собираем своих в Испании 😉, помогаем друг другу.
Чтобы не потеряться, собираемся в Телеграм.
Какие налоги платит цифровой кочевник в Испании
Цифровые кочевники делятся на две категории:
- наемные сотрудники;
- самозанятые (autónomo — индивидуальный предприниматель в Испании). Не путайте с самозанятыми в РФ!
Наемные сотрудники
Для наемных сотрудников, у кого при подаче на ВНЖ приняли справку из ПФР, нет необходимости платить соц.страх (взносы в Seguridad Social). Следовательно, из налогов в Испании придется платить только подоходный налог НДФЛ (IRPF).
Всем другим необходимо регистрировать индивидуальное предпринимательство (autónomo) и платить больше налогов.
Самозанятые (индивидуальные предприниматели, autónomo)
Индивидуальному предпринимателю в Испании помимо оплаты подоходного налога НДФЛ (IRPF) обязательно надо платить страховые взносы в Seguridad Social. Некоторые платят еще НДС, но этот вид налога обычно выставляется контрагенту, поэтому фактически платит контрагент. Более того, надо обязательно уточнить, являетесь ли вы плательщиком НДС (IVA), — все случаи индивидуальны и надо консультироваться со специалистами.
Вот как часто надо платить налоги самозанятым:
- Каждый месяц — взносы в Seguridad Social.
- Каждые три месяца авансируется НДС (IVA) и НДФЛ (IRPF).
- Один раз в год необходимо подавать декларацию о подоходном налоге. По итогам этой декларации налог могут вернуть или потребовать доплатить.
Посмотрим примеры, сколько налогов платит цифровой кочевник. Подоходный налог должны платить все налоговые резиденты, наемные сотрудники и самозанятые, поэтому начнем с него.
Подоходный налог для цифровых кочевников в 2024 году
Уже рассказывал, что все новые резиденты могут выбрать: платить подоходный налог в Испании (IRPF) по прогрессивной шкале как все резиденты или выбрать на первые годы специальный налоговый режим и платить, так называемый, налог Бекхэма с фиксированной ставкой. Если не успели прочитать про налоги в Испании, — по ссылкам смотрите, как рассчитать налог в зависимости от дохода. Здесь разберем на примерах, сколько надо заплатить налогов цифровому кочевнику. А ниже подскажу как заплатить меньше.
Совет.
Если нет крупных активов за пределами Испании и общий доход не превышает 5000 евро в месяц, то выгоднее будет обычный режим налогообложения. В этом случае необходимо учитывать доход по всему миру.
При выборе города для жизни в Испании учитывайте, что испанские налоги сильно зависят от региона проживания. Кстати, в Барселоне одни из самых высоких налогов для номадов. Посмотрим на примерах, где цифровому кочевнику в Испании жить лучше.
Пример 1. Налоги для одного номада
Для получения ВНЖ номада ежемесячный доход должен быть более 2646 евро на одного человека. Возьмем для простоты 35000 евро в год. В этом случае налоги аутономо IRPF с учетом региональных льгот будут такие по разным регионам:
“Чистый” налог с дохода в 35000 евро получается от 16% до 18.5%. Самые низкие налоги при таком доходе — в Стране Басков.
Самозанятым индивидуальным предпринимателям дополнительно к подоходному налогу необходимо делать выплаты в соцстрах ежемесячно.
Пример 2. Налоги для семейной пары
На двоих для ВНЖ потребуется доход от 3638.25 евро в месяц. Округлим до 45000 евро в год. Можете посмотреть налоги по регионам Испании для дохода в 45000 евро (в цветной таблице). Но если супруг(а) не работает, то полагается вычет. В этом случае выгоднее подать совместную декларацию (conjunta), и налоги будут меньше:
“Чистый” налог с дохода в 45 000 евро получается от 16% до 19.3%. Самозанятым дополнительно необходимо делать выплаты в соцстрах ежемесячно.
Как рассчитать налог для цифрового кочевника
Чтобы рассчитать ставку подоходного налога для своего дохода, воспользуйтесь калькулятором налогов на официальном сайте — по этой ссылке укажите свой доход брутто, возраст, наличие иждивенцев. И смотрите, какой регион вам будет выгоднее.
Учитывайте, что в калькуляторе не учитываются, например, вычеты для аутономо. Поэтому в реальности, после всех вычетов, налоги для самозанятого цифрового кочевника в Испании будут меньше.
Добавьте взносы в соцстрах для самозанятых цифровых номадов
Самозанятым индивидуальным предпринимателям надо добавить к подоходному налогу ежемесячные страховые взносы по 86 евро в первый год (в некоторых регионах 0 евро — читайте подробнее про льготы на страховые взносы), и от 300 евро каждый месяц в последующие годы (смотрите, сколько платить в Seguridad Social в зависимости от дохода).
Впрочем, цифровые кочевники в Испании быстро учатся применять налоговые вычеты и в последующие годы успешно оптимизируют свои налоги.
Как платить меньше налогов в Испании
Вычеты для цифровых кочевников в Испании.
Не забывайте применять налоговые вычеты в Испании, чтобы уменьшить налоговую базу. Вычеты могут применять как самозанятые так и наемные работники. В итоге, налогов придется платить гораздо меньше.
Кроме того, только для индивидуальных предпринимателей есть специальный вычет -20% на первые два налоговых года. Таким образом, в первый год самозанятые в Испании платят налогов меньше, чем 13%.
Итого. Сколько платить налогов в Испании цифровому кочевнику
Помним, что налоги в Испании зависят от региона проживания и дохода. Если годовой доход не превышает 60 000 евро, то выплаты будут примерно такие:
- Наемные сотрудники, у которых нет обязательств становиться аутономо в Испании и делать взносы в соцстрах, платят 16% — 19% без учета всех вычетов.
- Самозанятые в первый год платят 13% – 16% без учета всех вычетов. В последующие годы к налогам добавляются страховые выплаты. Но у самозанятых много возможностей для налоговых вычетов. Поэтому при правильной оптимизации можно платить меньше налогов, чем даже в первый год.
Итак, что надо сделать цифровому номаду, чтобы платить меньше налогов:
- выбираем правильный город для жизни в регионе с низкими налогами;
- изучаем, какие налоговые вычеты в Испании можно получить, — это уменьшит подоходный налог и ставку соц.страха;
- применяем все возможные льготы, — для этого не забываем подать заявление на льготу.
Теперь вы знаете основы о налогах цифровых кочевников. Если что-то непонятно, пишите в комментарии.
